財務違規(guī),電科院(300215.SZ)遭行政監(jiān)管。
3月20日晚間,電科院披露,公司收到江蘇證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書。監(jiān)管部門認定,公司存在跨期確認收入、信息披露事務管理制度修訂未履行審議程序等,均屬于違規(guī)行為。
電科院于2011年登陸深交所創(chuàng)業(yè)板,上市12年來,公司經營業(yè)績整體表現并不出色。早在2013年,公司實現的歸屬于上市公司股東的凈利潤(簡稱凈利潤)就達到1.71億元,而2014年至2020年,凈利潤均不及2013年。
2021年,電科院的經營出現大逆轉,凈利潤達到1.91億元,同比實現倍增,但這一凈利潤水平僅比2013年略高。
雖然整體上盈利能力不佳,但電科院超高比例分紅不手軟。2019年、2020年,公司連續(xù)兩年的分紅率超過100%,而這導致公司流動性不足。
截至2021年9月底,電科院賬面貨幣資金6.46億元,而短期債務為11.17億元。
扣非凈利倍增仍不及8年前
電科院經營實現了大逆轉,但仍然不突出。
根據業(yè)績快報,2021年,電科院實現營業(yè)收入8.66億元,增長幅度為23.31%;凈利潤、扣除非經常性損益的凈利潤(簡稱扣非凈利潤)分別為1.91億元、1.57億元,同比增長120.85%、150.82%。
去年三季報顯示,公司實現的營業(yè)收入、凈利潤、扣非凈利潤分別為6.43億元、1.45億元、1.20億元,同比增長27.70%、151.67%、301.70%。
對比發(fā)現,四季度的營業(yè)收入、凈利潤、扣非凈利潤均較上年同期有明顯增長。整體而言,2021年的經營業(yè)績還算不錯,較2020年出現了明顯逆轉。
2020年,公司實現的營業(yè)收入為7.02億元,同比下降12.90%,凈利潤、扣非凈利潤分別為0.87億元、0.63億元,同比分別下降47.98%、57.33%。
針對經營業(yè)績大幅增長,電科院解釋稱,營業(yè)收入較上年同期大幅增長,成本支出方面,員工薪酬有所增加,但歸還了部分金融機構借款導致財務費用有所減少。由此,收入的增加帶來的利潤遠大于成本增加對利潤的影響。
其實,電科院營業(yè)收入同比增長23.31%并不算大幅增長,凈利潤、扣非凈利潤大幅增長,主要是上年基數較低。如果以2019年為基數,其2021年的凈利潤、扣非凈利潤增速分別為14.37%、6.80%。
不僅如此,2021年的扣非凈利潤,相較于8年前的2013年,還有所不及。
2011年,上市第一年,電科院實現的營業(yè)收入為2.36億元,凈利潤、扣非凈利潤分別為0.88億元、0.86億元。2012年、2013年,營業(yè)收入分別為3.50億元、4.77億元,凈利潤分別為1.42億元、1.71億元,扣非凈利潤分別為1.39億元、1.66億元。
從2014年開始,雖然公司營業(yè)收入整體上表現為增長趨勢,但凈利潤、扣非凈利潤并不出色,2014年、2015年,連續(xù)2年大幅下滑,2016年至2019年,雖然凈利在快速回升,但也有波折,2020年再次出現較大幅度下滑。
值得一提的是,電科院的上述經營業(yè)績是否真實,值得懷疑。
今年3月18日,江蘇證監(jiān)局向電科院發(fā)出行政監(jiān)管措施決定書。電科院主要違規(guī)行為涉及兩個方面,一是收入確認不規(guī)范。公司2019年度、2020年度、2021年上半年度部分收入按照實際收款時點確認收入、不符合企業(yè)會計準則規(guī)定的收入確認條件,存在跨期確認收入問題;二是信息披露事務管理制度修訂未履行審議程序,公司2012年對《信息披露事務管理制度》進行修訂并長期執(zhí)行,這一制度未經董事會審議。監(jiān)管部門責令電科院進行整改。
兩年盈利2.54億分紅3.93億
經營業(yè)績不突出,電科院大規(guī)模派發(fā)紅利卻不手軟。
2011年,上市第一年,電科院實現凈利潤0.88億元,派發(fā)紅利0.99億元,分紅率達112.87%。
2012年至2015年,公司實現的凈利潤分別為1.42億元、1.71億元、0.78億元、0.26億元,派發(fā)的紅利分別為0.54億元、0.54億元、0.22億元、0.11億元,分紅率分別為38.10%、31.56%、27.83%、41.21%。這四年的分紅率還算正常。
從2016年開始,公司的現金分紅比例明顯上升。2016年至2018年,公司實現的凈利潤為0.71億元、1.26億元、1.28億元,分紅金額分別為0.42億元、0.76億元、0.91億元,分紅率為59.02%、60.28%、71.13%。分紅率逐年攀升,均超過當年凈利潤的一半。
跟2011年一樣,2019年、2020年的分紅有些瘋狂。這兩年,公司實現的凈利潤分別為1.67億元、0.87億元,累計為2.54億元;分紅金額為3.03億元、0.90億元,累計為3.93億元;分紅率分別為182.13%、103.76%。
備受質疑的是2019年,盈利1.67億元,卻派發(fā)紅利3.03億元。
電科院為何如此瘋狂分紅?
長江商報記者發(fā)現,大規(guī)模分紅,電科院的實際控制人胡德霖和胡醇父子成為最大受益者。
截至目前,胡德霖、胡醇父子二人合計持有電科院34.84%股權。
上市以來,電科院已經累計派發(fā)紅利8.41億元,胡德霖、胡醇父子二人至少分得2.93億元。
實際上,電科院自身資金并不充足。2018年、2019年,公司相繼發(fā)行中期票據、公司債進行融資。
截至2021年三季度末,電科院賬面貨幣資金6.46億元、交易性金融資產0.97億元,廣義貨幣資金合計為7.43億元。與之對應的是,短期借款6.01億元、一年內到期的非流動負債5.16億元、長期借款5.33億元、應付債券0.49億元,長短期債務為16.99億元,其中短期債務為11.17億元。
現有貨幣資金不能覆蓋短期債務,由此可見,公司存在較為明顯的償債壓力。
對照上述分紅金額,如果公司沒有如此大規(guī)模分紅,資金基本上可以覆蓋短期債務。
值得一提的是,胡德霖還通過二級市場減持股份。2017年底,胡德霖減持1476.53萬股股份,占總股本的1.95%,套現約1.35億元。(記者明鴻澤)
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